怎么做淘宝网站步骤,制作网站软件免费,温江建设局网站,免费网站制作软件平台本文作者#xff1a;王伊琳 人工智能#xff08;Artificial Intelligence#xff0c;AI#xff09;是指由计算机系统或机器人模拟人类智能的过程和结果#xff0c;包括感知、理解、学习、推理、决策等能力。近年来#xff0c;随着计算机技术、互联网平台、大数据分析等的…
本文作者王伊琳 人工智能Artificial IntelligenceAI是指由计算机系统或机器人模拟人类智能的过程和结果包括感知、理解、学习、推理、决策等能力。近年来随着计算机技术、互联网平台、大数据分析等的发展人工智能在各个领域都有了广泛的应用和创新为社会经济发展带来了巨大的变革和价值。 税收是国家财政的重要组成部分也是国家治理的重要手段。税务管理的目标是实现税收的公平、合理、高效和便捷保障国家财政收入促进经济社会发展。借助人工智能、大数据等技术手段税务机关加速金税工程的建设进程即将上线的金税四期将着力推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”升级税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”转变税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”提升。 人工智能与税务管理的融合利用人工智能技术对税收数据进行收集、分析、挖掘和应用从而实现税收管理的智慧化、数字化和现代化。AI的发展经历了5个阶段在第5阶段下AI通过自适应学习可以实现机器学习、数据挖掘和人工智能等更先进领域的方方面面。 一、AI在税务行业中的应用 税务行业涉及大量的数据处理、分析和报告需要高度的专业知识和技能。AI可以为税务行业提供以下几方面的支持 自动化数据处理。AI可以通过自然语言处理、图像识别、语音识别等技术实现对各种格式和来源的数据的自动化采集、整理、归类和转换减少人工输入和校验的时间和错误提高数据处理的效率和准确性。 智能化数据分析。AI可以通过机器学习、深度学习、知识图谱等技术实现对数据的智能化分析、挖掘和应用发现数据中的规律、趋势、异常和价值生成可视化的报告和建议辅助财税专业人员进行决策和评估。 创新化数据应用。AI可以通过生成对抗网络、强化学习、迁移学习等技术实现对数据的创新化应用模拟不同的场景和条件预测未来的结果和风险探索新的解决方案和优化策略。 基于税务大数据“训练”算法模型从而识别数据的“特征”及相应的结果AI可以总结企业的历史税务行为建立税务模型。之后AI可以通过未来的数据预测以及现有的税务模型从而进行税务预测。 二、AI在税务管理中的应用 随着分析工具和技术的使用被纳入税务管理根据OECD统计在52个税收管辖区中大约90%的税务机关报告使用了数据科学和分析工具。同时随着税务机关对管理大型数据集越来越得心应手计算能力也越来越强人工智能和机器学习的使用为风险管理开辟了新的途径。超过70%税收管辖区的税务机关已经在使用尖端技术来利用数据从而发现以前隐藏的资产或识别新的风险。 资料来源OECD et al (2022), Inventory of Tax Technology Initiatives, https://www.oecd.org/tax/forum-on-tax-administration/tax-technology-tools-and-digital-solutions/, Table DM5 那么在实际应用中AI可以从以下几个方面协助税务机关进行税务管理工作 通过数据分析和风险控制提高税务机关稽查效果和企业合规水平利用数据挖掘技术AI可以从海量的金融数据、社会数据、行业数据等中发现异常或可疑的纳税行为如虚开发票、偷逃漏税、转移利润等为税务机关生成风险预警和稽查建议。利用深度学习技术AI可以对图像、视频、语音等非结构化数据进行识别和分析如识别发票真伪、核对身份信息、分析行为特征等提高税务机关稽查的准确性和效率。利用强化学习技术AI可以根据不同的稽查场景和目标自动优化稽查策略和方法如选择稽查对象、确定稽查时机、分配稽查资源等提高稽查效果和成本效益。 进行知识管理和智能学习提升税务机关专业素养和创新能力利用自然语言生成技术AI可以根据税务数据和规则自动生成税务报告、案例分析、政策解读等文本内容。利用自然语言理解技术AI可以对税务文本进行语义分析和理解提取关键信息和知识点构建知识图谱和问答库支持税务人员进行知识检索和学习。利用机器阅读理解技术AI可以对复杂的税法文本进行深度理解和推理回答税务人员的问题提升税法应用能力。 提供决策支持和创新发展提升税务机关管理水平和服务能力利用预测分析技术AI可以根据历史数据和趋势分析预测未来的税收收入和变化因素为财政预算和政策制定提供参考依据。利用优化算法技术可以根据不同的业务场景和目标选择合适的优化算法如线性规划、整数规划、非线性规划、动态规划、遗传算法等来求解最优化的税务决策问题如税收预测、税收分配、税收风险控制等。 与税务监管能力提升相对应企业税务管理能力也在人工智能技术的加持下与时俱进。AI可以帮助企业获取税务知识和政策信息提供智能咨询和服务。例如利用自然语言处理技术可以构建智能问答系统AI通过语音或文字与纳税人进行交互指导企业进行申报、缴纳、查询等操作解答常见问题。利用机器学习技术AI可以根据企业特点和需求推荐适合的税收优惠政策协助企业进行税务筹划合理规划税负。利用知识图谱技术AI可以构建税务领域的专业知识库将复杂的税法规则和案例进行结构化和关联化方便企业税务人员检索和学习。从企业成本的角度看人工智能参与税务决策活动可以帮助企业节省大量运营成本同时提高准确性。同时AI也可以在企业的日常运营中监测潜在的税务风险促进税收遵从性。 国务院国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》要求中央企业强化核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作五项职能主动运用大数据、人工智能、移动互联网、云计算、区块链等新技术积极探索依托财务共享实现财务数字化转型的有效路径。目前企业主要面临涉税合规性管理工作效率低业财税相互割裂等挑战需要企业通过税务管理升级和税务平台建设解决税务法规遵从、提升工作效率、集团风险管控和价值创造的诉求。 用友基于全球领先的BIP商业创新平台正在引领税务数字化协助企业打造“精准、合规、高效”的全面税务管理体系。一方面用友通过搭建统一的税务平台深化业务端与财税端构建业财税制的一体化数字平台实现多业务数据融合通过系统集成和数据传递实现业财税票资档一体化。另一方面用友充分发挥税务数据资产的要素作用在数据标准化的基础上加强税务风险管控和税务分析能力实现全生命周期增值税预测、所得税税收优惠管理等真正做到赋能业务、优化税负。 AI与税务管理的融合不仅可以提高税务机关税收征管的效率和质量促进税收政策的创新和完善也可以协助企业高效的完成税务合规工作并为税负筹划打下基础。但同时AI也带来了一些新的挑战和风险如数据安全、算法透明、伦理责任等。因此在推进AI与税务管理的融合过程中需要充分考虑AI的技术特性和社会影响建立相应的制度规范和监督机制保障AI的安全可控和可信可用。
